国务院明确个人养老金可税前扣除 12000 元，领取收入实际 ...

国务院常务会议指出发展政策支持、商业化运营的个人养老金，有利于更好满足群众需求、提升保障水平。会议决定，对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠：对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入实际税负由7.5%降为3%。
自今年4月份国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》以来，个人养老金账户成为热门话题。近日还有媒体报道，部分国有银行已面向首批小部分客群内测个人养老金账户，并上线个人养老金功能。

期权匿名回答 · 2022-9-29 23:12:15

实际意义就是存这个东西的税务风险其实很大。题目里说税率，这里我们就忽略投资/兑付/通胀风险。
我大概看明白了，用国外通俗的说法就是降低了退休时从401k里面取钱时的税率。
但是，这里面有2个大坑：
1，领取时的税负3%是当前规定的，将来可能不是这么回事。因为这里法律明确了仍然是税前收入，所以将来这个税率提高也是可以的。理论上任何税率都是当前的。除非能明确存进去的钱就是税后，那是另外一种情况。
至于新人新办法也是不可能的。我举个例子：比如你已经存了36000，然后投资挣了14000。明天税率改成5%，你继续存了20000，总投资又亏了10000。好了，你取钱时候按什么税率？
2，投资收入“暂不征税”。这个暂……，怎么说呢，当前中国没有资本利得税。你猜到你退休的时候还仍然没有吗？那么你现在在外面投资不用交税，到时候钱可都关在里面？你的整体税负是高还是低？
你要是明年退休，今年可以存一下挣1顿火锅。如果退休还有10年，建议别考虑。

期权匿名回答 · 2022-9-29 23:13:05

很多人看到这个新闻，不知道这玩意到底怎么算，到底省多少钱？每个人收入不一样，真的省钱吗？
另外多BB一句，那些回答说人家惦记我们本金的，洗洗睡吧，先理解清楚题目再说，商业化投资，跟你自己买理财，买基金是一样的，而且这个钱从始至终都是你自己上的，不会很多人共享，也不会统筹分配什么的。
换句话说，简单点，就是本来工资要收10%的税，如果自己拿出来一部分，说这个钱是为了养老时花的，那么国家说，好吧，这部分我只收3%的税。
其实是个税收优惠政策。跟子女教育，赡养父母专项抵扣一样，本质上是个税收优惠政策。
说回正题，先说结论：
每年省下的钱，或者少交的税，相当于
1.2万*（个税税率-3%）
如果你个税税率是10%，则相当于每年少交840元的税；如果税率是20%，则每年少交2040元的税。

假设拉满，缴纳30年，一个月工资1万左右的工薪阶层（税率适用10%，为简化理解，忽略速算扣除数），缴纳36万养老金，大约可以省下2.52万元的税。

再来解释下怎么算的，便于理解。

1、先了解两个概念：
EET（免、免、收）
TEE（收、免、免）
EET是说缴纳的时候免税，类似于税前工资缴纳，中间投资收益免税，老了领取的时候收税（本金和收益都收）；
TEE则是缴纳的时候，先扣税，拿税后收入缴纳，然后投资收益和领取的时候免税。（这就跟我们自己买理财，买基金一样了）
首先明确，这次的模式是EET，先免后收。具体怎么个省法呢？我举个例子来算一下：

为了简化理解，不考虑纳税免征额，五险一金扣除，教育子女，赡养父母等专项抵扣。
假设你税前月工资12000，适用的个人所得税为10%，那么你每月需要缴纳1200元个人所得税。

如果你参与个人养老金，每月交1000元，那么你每个月缴纳的个税就变成

（12000-1000）=1100元，少交了100元。

这是直观感觉上每个月少交了税，但是这个税不是免掉了，而是等到你退休后领取养老金时补交，连本带息，按照3%的税率补。

一前一后，到底省了多少钱呢？

为了更直观，我把缴纳的1000元分解成两部分：900元税后收入，100元本来该交的税，然后他们先去投资，假设30年后翻了5倍。那么就是：

（900+100）*5=5000元

5000元*3%=150元。

明面上感觉现在少交了100元，将来要补交150元，貌似亏了，实则不然。

假设本金是X，将来领取的本金+收益是Y，那么，就是：
要么现在按照X*10%交税
要么，先不交，等退休变成Y，再交Y*3%。
相当于现在每年1.2万，少交了7%。

--补充一下很多人担心取不回来的担忧--
首先你自己选一家银行，去开一个自己名下的这个专用银行账户，然后系统报备后，每月或一次性自动把钱放进去，选择国家圈好的一些商业机构发行的产品，等到退休了赎回再取出来，每月领取养老金。
这些银行账户，好多银行都可以开，好多银行到时候会来营销你，变成一个商业行为。
可购买的这些产品，也是不同的银行理财，或基金，他们也会想办法管好产品，让更多的客户买他的产品，而不买别家的，商业行为。
这些产品，即便不是这个专用账户的钱，普通的税后工资一样可以买，还是商业行为。
政府在中间，即没有归集资金，也没有统一投资，只是在中间锁定了取出期限，减免了税费，根本不存在我交的钱养了别人，我老了要靠别人交的钱养我的问题，担忧真的过虑了。

期权匿名回答 · 2022-9-29 23:13:17

对老年人而言，可以去搞，对年轻人而言，你确定你还能活到退休？
现在社保余额可以支付大概14个月吧，可以计算下每年的缺口大概多少，把自己放在官员的位置上思考下怎么才能维持收支平衡吧，想明白了就知道自己都未必有机会活到退休

期权匿名回答 · 2022-9-29 23:13:55

这次主要面向的是商业化运营的养老金。
也就是在社会保障领域被称为“第三支柱”的这块东西。
我们目前的养老金发展，是自西方学来并演变的三支柱模式，这一模式在国际上比较常见。其中一支柱是我们说的基本养老保险，就是所谓五险一金中排列第一的险种，也就是我们最常说的养老金。第二支柱是企业年金，也就是我们说的五险二金中的第二金，这个覆盖面已经覆盖到大型企业和机关事业单位。第三个支柱是个人储蓄性养老保险和商业养老保险，也就是我们今天谈论的正主。
而在我国目前的发展中，基本养老保险发展较早，企业年金随后，发展最晚也是规模最小的，就是所谓的第三支柱。
目前，第一支柱基本已经实现全覆盖，但未来面临很大的收支压力，例如据测算，全国城镇基本养老保险基金累计结余将在2027年达到峰值，并于2035年耗尽结余。
第二支柱覆盖面相对有限，只有机关单位、大型公司、正式公司会考虑年金。
那么，策动养老保险体系的这“三匹马”，一匹后继无力（基本养老），一架瘦小无力（企业年金），最后这一匹还是小马崽子（商业化养老保险）。
在这种基础上，发展商业养老金是必选的破局之路。而最直接去解决的问题，就是我国未来这8万亿元至10万亿元的养老金缺口。

期权匿名回答 · 2022-9-29 23:14:53

降税是诱饵，目的是要你去交个人养老金。
就像你去网上买个手机，平台推出各种优惠券，购机补贴……等等，平台的目的是为了让你得便宜么？并不是，平台的目的是为了把手机卖出去。就算你拿了优惠券，自以为得到了便宜，其实平台比你算得精。标价6000的手机，给你个600优惠券，然后你花了5400把手机买到手，还以为自己挣了600，殊不知，平台一开始就是打算卖5400。
那么这个个人养老金出台的目的是什么呢？
大家都知道，新闻之前也说了，咱们国家即将步入重度老龄化社会，所以……
你看这个优惠力度也“挺大的”，税前扣除1.2个W呢，看看你的收入在哪个梯度。
你要是在第1梯度里面，全年可以少交税360块……
你要是在第2梯度里面，全年可以少交税1200块
……
以下略……

我想到了第4梯度以上的人，应该是看不上这点钱的，连个税都不用交的人，不在这个个人养老金考虑范围内。
所以主要的个人养老金缴纳者应该在第一到第三梯度的人，这三个梯度覆盖了绝大多数收入群体。
那么问题来了，你愿意为了千八百块的税收优惠，去多交万把块的养老保险吗？

国务院明确个人养老金可税前扣除 12000 元，领取收入实际 ...

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