私募证券投资基金（非PE）如何做账合理避税?

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Jackie Bao · 2018-10-15 23:55:31

你目前相当于自营资金操作，利润回到公司要交6%的增值税，然后扣除公司各种费用和成本后交25%的企业所得税，之后就是净利润，再分配到股东本人需要缴纳20%的个人所得税，如果利润不是很高，可以通过费用抵掉，如果数额很大，这么弄下来，税负还是很高的！
最合规和避税的方式就是公司主要股东是操作团队，投资人可以作为财务投资人覆盖公司成本，然后公司申请私募基金牌照，发行契约型私募证券基金，其他投资人购买基金，这样的话，购买基金的投资人从目前看来是不用交税的。
回到公司的2%和20%利润，可以通过费用，地方税收优惠政策或者其他避税主体方式进行避税！
这样做的好处是，你可以正规化操作，对你和投资人从法律上都有权利和义务的保证，操作这件事，不正规化的话，赚钱了大家都开心，如果亏损了，有你麻烦的，那时候什么关系好都白扯！
还有好吃是投资人成为基金购买人肯定比他成为你公司股东交的税要少的多了！

Eva · 2018-10-15 23:55:32

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肥猫就是我啊 · 2018-10-15 23:55:33

私募管理人一般除了工资房租没什么成本  可以选择高分红比例的基金来避税。

一、案例

A企业税前利润为5,000万元。
利用资金买入基金10,000万元。
分红比例为35%，即分红所得3,500万元，卖出基金所得6,500万元，则交易亏损3,500万元（即不考虑净值波动）。
交易前需交纳所得税为5,000×25%=1,250万元（所得税按25%计）。
交易后税前利润为1,500万元，相应所得税为1,500×25%=375万元。
则有效合法规避所得税1,250-375=875万元。

二、财务原理

1、参与基金分红的账务处理（不考虑基金费率情况）：

A、买入：
借：可出售金融资产  10000万
   贷：银行存款    10000万

B、分红：
借：银行存款    3500万
   贷：投资收益—分红    3500万

C、赎回：
借：银行存款             6500万
   投资收益—买卖差    3500万
   贷：可出售金融资产       10000万

净利润差异为3750-4625=875万元
可为企业节税875万元。

999 · 2018-10-15 23:55:34

您好！我最近在筹备成立私募证券基金公司，想向您请教一些问题，可否？谢谢！

国乾战略资本 · 2018-10-15 23:55:36

合伙人制度能够避免双重课税。此外管理费可以搞大点，因为管理费交营业税，营业税率比所得税低。不过这个投资者不乐意拉

moyang · 2018-10-15 23:55:37

我也很关心这个账务问题。。。不知怎么处理比较好

Vicky Hu · 2018-10-15 23:55:38

我本身是做支付的，这段时间做的私募基金行业，有一个财税筹划方案，不知道能否解决你的问题。可以私信我沟通下。

私募证券投资基金（非PE）如何做账合理避税?

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