中国的税有多高？

总是在网上看到各种分析说中国的税很高，想知道到底有多高？在全世界处于什么水平？

有关回应 · 2021-6-1 07:34:18

世界银行联合普华永道会计师事务所发布的《缴税2017》（Paying Taxes 2017）的专题报告中，对全球190余个经济体的企业税收负担进行了分析。在全球企业总税率（Total Tax Rate）的排行榜中，中国以68%的税收负担排在第12位，比2015年上升一位，远远超过世界平均40.6%的总税率水平。
在世界银行的定义中，总税率是用企业减免掉法律允许部分之后必须缴纳的税额占商业利润的比例，包括利润税或企业所得税、雇主缴纳的社会派款和劳务税（包括所有强制性派款，甚至包括交付给返还型养老金之类的私营实体的派款）、财产税、周转税和其它税（如市政设施费以及车辆税）等五类。
事实上，2000年时，OECD各成员国企业所得税综合税率的平均值曾达到32.49%，德国、日本企业所得税综合税率分别高达52.03%和40.87%，美国在35个成员国中税率排名第七位，其余国家除智利、匈牙利及北欧部分国家低于30%外，其余基本处于30%-40%的范围内，所以从当时的水平相对来看，美国企业所得税税率并不高。然而过去十年来，全球范围内普遍经历了企业所得税减税浪潮。
根据世界银行测算结果，2005年以来，全球企业税率呈现明显的下降趋势，其中主要经济体和地区，如中国、日本、欧盟和亚太非高收入地区国家，企业税率都有不同幅度的下降。2016年以来很多国家都计划或酝酿将减税作为税制改革主题。除美国之外，2016年德国和日本的企业所得税率已分别降至30.18%和29.97%。2016年11月，英国首相特蕾莎梅提出将企业所得税税率从20%降至17%，目标是实现英国在G20中最具有竞争力的低税率。2017年2月，印度公布最新年度财政预算，将年收入在25万-50万卢比人群的个人所得税税率从10%下调至5%等。
根据统计，在2005年时中国总税率为45.5%，低于52.2%的世界平均值，并在2011年下降至36.5%，为近12年来的最低水平。尽管全球企业的平均总税率逐年下降，中国企业总税率还是在2013年开始大幅上升，从前一年的37.2%迅速升至68.7%，并连续四年维持在高水平上，税负排名也因此水涨船高，离进入世界前十仅一步之遥。
在中国高达68%的企业总税率中，利润相关税收为10.8%，不仅低于世界平均水平，也低于欧盟和北美等经济发达地区。但是劳动相关的税费则高达48.8%，是世界平均水平的3倍之多

有关回应 · 2021-6-1 07:34:19

抱歉，并非专业人士，请谈谈自己的看法。
税率水平是很多媒体在用的，简单易懂，但是，其实问题很大，真实的情况可能和税率水平千差万别。
在考虑到实际的管理水平，优惠政策，实际缴纳的税款可能跟理论上的差别巨大。
宏观经济上用税收占GDP来进行衡量，我个人认为问题也是有一定，没有区分企业个人规模的大小。
我更倾向于使用，实际缴纳的税款除以税前收入 ，作为税收负担高低的衡量标准。但似乎并没有此类方面的数据。

有关回应 · 2021-6-1 07:34:20

不从专业的角度去说我们日常几乎所有消费都已经交过税了并且是非常高的这也是为什么现在越来越多的企业和高收入人群都在通过节税筹划来合规减轻税负的原因

有关回应 · 2021-6-1 07:34:21

边际税负很高，达到95.71%，也就是说，按极致计算，你买的10000元货物中有最多可以有9571元是支付的税款。

有关回应 · 2021-6-1 07:34:22

于是乎我们是不是又要拿出这张图来了？

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私以为，就如同某些官方声音所说，中国的宏观税负“并不高”，毕竟几大税种基本上都是以企业利润或个人收入做基数的。

然而就像我们所知，也像上图所说，雇主要交的社保往往是真正压倒企业的砝码——因为这在形式上是人头税。同时我们也知道，企业的负担是会向消费者转嫁的……

而且更加要命的是，这么高的社保，却并没有换来一个与其相适应的、令人满意的福利社会……

更且，我们知道法定税负和实际税负是有距离的……

中国的税有多高？

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